[新聞] 保單變更要保人屬贈與 30日內辦理贈與稅

保單變更要保人屬贈與 30日內辦理贈與稅申報 2024-09-18 17:41 聯合報／ 記者呂俊儀 ／台北即時報導 https://reurl.cc/6dbYmM 財政部中區國稅局表示，保險契約存續期間變更要保人，形同要保人將保單價值無償移轉 予他人，屬遺產及贈與稅法贈與行為，應申報贈與稅。圖／聯合報系資料照片 國人常利用保險進行投資理財規劃，於下一代成年後，以變更要保人方式，達成財富傳承 ，財政部中區國稅局表示，保險契約存續期間變更要保人，形同要保人將保單價值無償移 轉予他人，屬遺產及贈與稅法贈與行為，應申報贈與稅。 該局舉例，甲君100年1月1日以自己為要保人向保險公司購買1張保單，之後於113年8月1 日將要保人變更為其子，該保單在變更日的保單價值準備金為台幣(下同)600萬元，應計 入113年度贈與總額600萬元。 中區國稅局指出，因已超過贈與稅免稅額244萬元，甲君應於贈與行為發生後30日內，即 113年8月31日前辦理贈與稅申報。 中區國稅局強調，保險契約存續期間變更要保人，且保單價值準備金超過贈與稅免稅額時 ，應於規定期限內申報並繳納贈與稅，以免受罰。 https://udn.com/news/story/7243/8235671?from=udn-catelistnews_ch2 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 1.160.28.32 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/tax/M.1726655099.A.F88.html