[新聞] 保單變更要保人視同財產移轉 國稅局：記

保單變更要保人視同財產移轉 國稅局：記得申報贈與稅 2024-09-18 17:44 經濟日報／ 記者胡順惠 ／台北即時報導 https://reurl.cc/dyqkgg 保單變更要保人，若超過244萬免稅額就要繳贈與稅。示意圖，與新聞無關。圖／聯合報 系資料照片 國人常利用保險進行投資理財規劃，財政部中區國稅局表示，若是希望等到子女成年後， 再透過變更要保人方式，達到財富傳承，此時因為仍屬保險契約存續期間，移轉變更也是 贈與稅範圍，因此要記得依法申報，以免受罰。 中區國稅局表示，保險變更要保人時，代表將保單價值無償移轉予他人，屬遺產及贈與稅 法第4條第2項的贈與行為，應申報贈與稅，實務上經常發現民眾漏報。 中區國稅局舉例，老李2011年1月1日以自己為要保人，向保險公司購買保單，但等到兒子 成年時，在2024年8月1日將要保人變更為兒子，保單在變更日的保單價值準備金為600萬 元，應計入2024年度贈與總額600萬元。 中區國稅局指出，因已超過贈與稅免稅額244萬元，因此老李應在贈與行為發生後30日內 ，也就是2024年8月31日前辦理贈與稅申報。 中區國稅局提醒，保險契約存續期間變更要保人，且保單價值準備金超過贈與稅免稅額時 ，應於規定期限內申報並繳納贈與稅，以免受罰。 https://udn.com/news/story/7243/8235684?from=udn-catelistnews_ch2 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 1.160.21.104 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/tax/M.1726706894.A.3DA.html